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厦门律师事务所:国际贸易中常见的信用证欺诈方式有哪些

2018-02-05


2017年12月13日,义乌商城集团发布公告称:商城贸易公司的5笔信用证业务还有2笔信用证业务将于2018年1月15日到期,金额为2,991.42 万元,保证金3,000万元, 王某某为业务经办人并提供了评估价为2,605万元的房产抵押。而王某某却在境外失联了,商城贸易公司认为其涉嫌信用证诈骗,已向义乌公安局经侦大队报案。

厦门律师事务所

  看到这个消息,你的第一反映是什么?这是出事跑路了吧。目前案件还在侦破中,无法断言。但是,信用证诈骗案件一直层出不穷。常见的信用证欺诈方式有哪些呢?

信用证欺诈方式

  开证申请人欺诈:

  这是国际贸易中较为常见的信用证欺诈方式,是来自进口商的欺诈,可以分为假冒信用证欺诈和“软条款”信用证欺诈。假冒信用证欺诈是指欺诈人以开证申请人的名义开具伪造的信用证,让议付行和受益人相信信用证是真的,以此来骗取货物。不管是用根本不存在的银行为名开立的信用证,还是冒用其他银行名义开立的信用证都属于伪造的信用证。“软条款”信用证欺诈则是指利用一些如“本证暂不生效,待进口许可证签发后通知生效”等条款使原本不可撤销的信用证在隐蔽的情况下变得可以撤销的信用证。

  受益人欺诈:

  受益人欺诈是来自出口商的欺诈,这是国际贸易中案发率最高、最容易得逞的一类信用证欺诈,主要的欺诈形式有伪造单据、在单据中作欺骗性陈述等。

  开证申请人与受益人共同欺诈:

  这种类型的欺诈的目标和受害者是银行。开证申请人与受益人互相勾结,编造虚假或根本不存在的国际贸易合同,买方按正常开具信用证的流程开具信用证后,卖方用伪造的单据找开证行要钱,最后买方和卖方分赃。

  根据《刑法》第第一百九十五条规定:有下列情形之一,进行信用证诈骗活动的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产:

  (一)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的;

  (二)使用作废的信用证的;

  (三)骗取信用证的;

  (四)以其他方法进行信用证诈骗活动的。

  可见,法律严惩信用证欺诈行为。对于信用证欺诈行为,中小企业应该事前就进行防范,在交易过程中,慎重选择交易伙伴,订立买卖合同时正确选择贸易术语,警惕信用证“软条款”,严格审核信用证。